Description

Cette formation offre une compréhension approfondie des états financiers et des outils d’analyse permettant d’évaluer la situation économique et financière d’une entreprise. Elle combine des apports théoriques avec des cas pratiques pour permettre aux participants d’acquérir les réflexes d’un analyste financier. À travers l’étude du bilan, du compte de résultat, et du tableau des flux de trésorerie, les participants apprendront à diagnostiquer la performance, détecter les signaux d’alerte, interpréter les ratios clés et formuler un jugement global sur la santé financière d’une organisation.

L’analyse des états financiers est conçue pour renforcer les capacités d’interprétation et d’aide à la décision à partir des documents comptables.

Objectifs

Comprendre le rôle de l’information financière dans la prise de décision
• Eclairer les choix stratégiques, opérationnels et financiers des parties prenantes grâce à des données fiables, comparables et pertinentes issues des états financiers.
Comprendre l’information financière de l’entreprise
• Lecture d’un bilan, d’un compte d’exploitation et d’un tableau de trésorerie.
Comprendre la structure des états financiers
• Bilan, Compte d’exploitation et tableau de trésorerie.
Comprendre la valorisation des éléments d’un bilan
• Méthode de valorisation des Stocks, Immobilier, etc
Comprendre les types de charges et produits non décaissables et leurs comptabilisation
• Provisions pour créances douteuses, Provisions pour pertes latentes,  Dotations d’exploitation, Reprises, etc.
Maitriser l’approche et les méthodes d’analyse financière
• Utiliser des outils tels que les ratios, les tableaux de flux et l’analyse des équilibres financiers pour évaluer la performance, la rentabilité et la solidité de l’entreprise.
Emettre un avis sur la santé financière de l’entreprise.
• Liquidité, solvabilité, effet de levier, etc.
Analyser la création de valeur pour les parties prenantes
• Mesurer la valeur durable en conciliant performance économique, attentes des actionnaires.

Public concerné

• Directeur Général des TPME
• Directeur Financier
• Analyste financier
• Contrôleur de gestion
• Chargés d’affaires
• Banques
• Industriels

Niveau

• Intermédiaire
• Avancé

Prérequis

Connaissance en comptabilité générale.

JOUR 1

INTRODUCTION SUR L’ANALYSE DES ÉTATS FINANCIERS
• A quoi sert les états financiers et leur analyse ?
• Comprendre le revenu modèle de l’entreprise en faisant le lien avec les états financiers.
PRÉSENTATION DES 3 ÉTATS FINANCIERS : LE BILAN, LE COMPTE D’EXPLOITATION ET LE TABLEAU DE TRÉSORERIE
• Présentation des principaux éléments de chacun des états financiers.
• Méthode de valorisation des Stocks.
• Détermination des Provisions (Créance, …)

JOUR 2

ANALYSE DU CHIFFRE D’AFFAIRES
• Détecter des situations de croissance trompeuse.
• Analyse des autres composants du compte d’exploitation.
ANALYSE DU BILAN
• Immobilisation
• Détecter des situation de déphasage sectoriel des investissements
• Détecter la vétusté de l’outil industriel
ANALYSE FINANCIÈRE PAR LES RATIOS
• Évaluer la rentabilité économique et financière à travers les ratios de performance (ROE, ROA, marge nette).
• Analyser la solvabilité et la structure financière avec les ratios d’endettement et d’autonomie financière.
ANALYSE FINANCIÈRE VERTICALE
• Apprécier la répartition des charges et produits en pourcentage du chiffre d’affaires.
• Identifier les postes à forte contribution ou à risque dans la structure des coûts.
ANALYSE FINANCIÈRE HORIZONTALE
• Comparer l’évolution des postes financiers sur plusieurs exercices (croissance, stagnation, recul).
• Détecter des tendances anormales ou incohérentes entre les postes liés.

Norbert bénéficie de plus de 10 ans d’expérience dans les domaines de la finance d’entreprise, de l’analyse financière et de la stratégie d’entreprise, acquise dans des environnements multiculturels au Maroc, en Côte d’Ivoire. Sa maîtrise approfondie des sujets liés à la gestion financière, la fiscalité, le juridique, et les processus internes lui permet d’adopter une vision transversale et stratégique au sein des organisations.
Au cours de sa carrière, Norbert a développé une expertise pointue en modélisation financière, valorisation d’entreprise, due diligence et négociation contractuelle, intervenant aussi bien sur le conseil en investissement que sur la gestion opérationnelle et stratégique. Son approche pragmatique s’appuie sur l’accompagnement concret des entreprises et entrepreneurs dans leurs levées de fonds, la structuration de business models et la mise en place de systèmes de pilotage performants.
Son expérience récente à la tête de la direction financière et support d’une filiale africaine d’un groupe marocain diversifié lui confère une compréhension fine des enjeux liés à la gestion multisectorielle et transfrontalière. Norbert s’appuie sur une forte capacité à fédérer les équipes autour des objectifs financiers et opérationnels, en intégrant les dimensions réglementaires, fiscales et humaines.
Son parcours professionnel est marqué par des missions variées, combinant conseil, analyse stratégique et gestion de projets complexes, auprès d’acteurs majeurs du secteur financier et immobilier en Afrique.